คำนวณภาษี และ ลดหย่อนภาษี Tax & Tax reduction

สิ้นปีแล้ว ทำงาน มีรายได้กันมาทั้งปี ถึงเวลาต้องเสียภาษีกันอีกแล้ว รู้วิธีคิดภาษีกันหรือเปล่าค่ะ แล้วทราบหรือเปล่า ว่าเราสามารถลดหย่อนภาษีได้ด้วยวิธีใดบ้าง...

วิธีคำนวณภาษี ความจริงแล้วก็ง่ายๆ คือ

รายได้สุทธิ ที่จะนำมาคิดภาษี = รายได้ทั้งปี (รวมโบนัส รวมโอที รวมทุกอย่าง) - ค่าใช้จ่าย (ตัวคนเดียว 60,000 บาท) - ค่าลดหย่อน 30,000 บาท - ค่าลดหย่อนอื่นๆ

จากนั้นก็ นำ รายได้สุทธิ มาคิดภาษี ตามอัตราภาษี ดังนี้

100,000 แรก ไม่เสีย
100,001 - 500,000 ต่อมา เสีย 10%
500,001 - 1,000,000 ต่อมา เสีย 20%
1,000,001 - 4,000,000 ต่อมา เสีย 30%
4,000,001 ขึ้นไป เสีย 37%

แล้วก็เอาภาษีที่ต้องเสียในแต่ละช่วงมาบวกกัน ก็จะได้ภาษีที่ต้องจ่ายแล้ว!

ทีนี้ ก็จะเห็นได้ว่า รายได้ส่วนที่เกิน 600,000 บาท ก็จะต้องเสียอัตรา 20% และยิ่งถ้ามีรายได้เยอะกว่านั้น ส่วนที่เกิน 1,100,000 บาท ก็ต้องเสีย 30%

ดังนั้น เขาจึงพยายามลด รายได้ ตรงส่วนที่เกินเข้ามาในช่วงอัตราภาษีที่สูงขึ้น เช่น ลดส่วนที่เกิน 600,000 บาท ก็จะเหลือเสียภาษีในอัตรา 10% อย่างเดียว หรือไม่ก็ทำให้เสียอัตรา 20% น้อยลง อันนี้ทำได้โดยการเพิ่มค่าลดหย่อนต่างๆค่ะ เราจึงได้ยินกันว่าให้ซื้อ LTF, RMF หรือ ให้ซื้อประกันชีวิต ก็เพื่อเอามาหักส่วนที่เกินไปในเขตอัตราภาษีสูงนั้นเอง

คราวนี้มาดูว่า เราสามารถหักค่าลดหย่อนอะไรได้บ้าง นอกจาก ตัวเอง สามี/ภริยา พ่อแม่อายุมากกว่า 60ปี ลูก

1. ประกันชีวิต: ต้องระยะ 10 ปีขึ้นไป และหักได้ไม่เกิน 50,000 บาท ทั้งบริษัทประกันเอง และธนาคารก็มีให้ซื้อนะ ต้องซื้อภายในธันวาคมของปีที่จะหักนะ ความเสี่ยงต่ำ แต่ก็ต้องเก็บยาวหน่อย


2. กองทุนหุ้นระยะยาว Long Term Equity Fund (LTF): เป็นกองทุนรวมที่ลงทุนในหุ้นมากกว่า 65% ต้องถือไว้อย่างน้อย 5 ปี โดย ซื้อ ธันวาคม ของปีที่1 และขาย มกราคม ของปีที่ 5 ก็ได้ คือ ถือไว้จริงประมาณ 3ปีกว่า มีทั้งแบบปันผล และไม่ปันผล แต่แบบปันผล เงินปันผลก็เสียภาษี ณ ที่จ่ายนะ
   
   LTF ที่จะเอามาหักภาษีได้นั้น ซื้อได้ไม่เกิน 15% ของรายได้ทั้งปี แต่ไม่เกิน 300,000 บาท ทุก บลจ. มีขายหมดแหละ วันที่ 28 ธ.ค. เป็นวันสุดท้ายของปีนี้ที่จะซื้อได้แล้วนะ ต้องขอโทษที่ กว่าจะมาเขียนก็เหลือวันสุดท้ายแล้ว แต่ถ้าจะซื้อก็ยังทันนะคะ ลดภาษีได้ แถมได้กำไรจากการลงทุนด้วยนะคะ คือ ถ้าตอนขาย หุ้นมันไม่ตกไปกว่าปีที่เราซื้ออะนะคะ คือรัฐสนับสนุนให้ลงทุนค่ะ จึงให้เอามาหักภาษีได้
   


3. กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ Retirement Mutual Fund (RMF): อันนี้ก็ต้องเก็บไว้อย่างน้อย 5 ปีเหมือนกัน ต้องฝากทุกปี จนอายุ 55 จึงจะถอนได้ค่ะ
   
   อันนี้สำหรับการหักภาษีซื้อได้ 15% ของรายได้เช่นกัน แต่เมื่อคิดรวมกับ กองทุนสำรองสำรองเลี้ยงชีพ หรือ กบข. แล้ว ต้องไม่เกิน 300,000 บาท (อายุยังไม่ใกล้ก็ยังไม่ซื้อดีกว่าค่ะ)
   


4. บริจาคต่างๆ จากที่เคยเขียน เงินเดือนออกแล้วให้ใครบ้าง นั้น ที่เราบริจาค หรือทำบุญต่างๆ ถ้ามีใบเสร็จ หรือ ใบอนุโมทนาบัตร ก็จะเอามาลดหย่อนภาษีได้นะคะ อย่างที่อุปการะเด็กกับมูลนิธิศุภนิมิต ก็เอามาลดหย่อนภาษีได้นะคะ แต่ถ้าบริจาคให้โรงเรียนก็จะลดภาษีได้ 2 เท่าของเงินที่บริจาคค่ะ แต่ว่าอันนี้ไม่เคยทำเหมือนกัน
   

ลองใช้ อันนี้ คำนวณภาษีดูนะคะ เป็นexcel ของ บลจ.ไทยพาณิชย์ แล้วจะเข้าใจมากขึ้น และดูได้ด้วยว่า ถ้าซื้อ LTF เท่านี้ ประกันเท่านี้ จะต้องเสียภาษีเท่าไร

วิธีดูว่าเราควรจะซื้อ LTF หรือ ประกัน เท่าไร ก็ดูจากจำนวนเงินที่อยู่ในส่วนของ 20% ขึ้นไปหนะค่ะ เท่าไร ก็ควรซื้อเท่านั้น จะได้ลดได้หมด แต่ถ้ายังอยู่ในช่วง 10% ยังไม่ต้องซื้อก็ยังได้ค่ะ

มีความสุขกับวันหยุดทุกๆคนนะคะ ขอให้บริหารการเงินกันประสบความสำเร็จ และขอให้ปีใหม่ 2551 เป็นปีที่ดีและเต็มเปี่ยมไปด้วยความสำเร็จและสมหวังสำหรับทุกคนค่ะ